老师 请问： 我们请了个人顾问 ，第一次付费是567这3个月一共25000（不含税），5月份给发放了顾问费，然后在6月份的时候以劳务费申报了个税，缴费了5200多，请问分录应该怎么做，对方没有开票过来

郭老师 解答

2021-08-19 11:51

借应交税费个税贷银行存款？

冷酷的睫毛 追问

2021-08-19 11:57

5月的时候：
借：管理费用-顾问费 25000
贷：银行存款25000 

6月缴费个税的时候：
借：应交税费：5200
贷：银行存款：5200

是这样吗

郭老师 解答

2021-08-19 11:58

第一个分录不对，应交税费没有写。

冷酷的睫毛 追问

2021-08-19 13:41

5月的时候：
借：管理费用-顾问费 25000
应交税费-个税 5200
贷：银行存款30200

郭老师 解答

2021-08-19 13:51

借管理费用贷银行存款应交税费个税，建议你再看一下我的那个分录。

冷酷的睫毛 追问

2021-08-19 13:54

借：管理费用  30200
贷：银行存款  25000
      应交税费个税 5200


借：应交税费：5200
贷：银行存款：5200

郭老师 解答

2021-08-19 13:55

对的是的，是这么做的。