广告费这个怎么理解？超过了扣除限额3810，为啥不是调增40还是调减810呢？其他题目我看也有上年未结转的广告费，也是按正常思路走的，这个不明白！

王老师1 解答

2021-08-20 15:21

学员您好，是可以扣啊，没说不能扣的
第一个问题问的是纳税调减是多少，第二个问题问的是能税前扣除是多少，这两个问题就是不一样的啊
我给你都回答一下
第一题：当年能扣广宣费3810，在当年利润的基础上调减810
第二题：当年能扣广宣费7200，在当年利润的基础上调减200

王老师1 解答

2021-08-20 15:22

结转的只要没超过当年扣除限额的范围内都是能扣的，第一题也能扣，第一题不是能扣3810吗？不是已经扣了上年结转的810了吗？

王老师1 解答

2021-08-20 15:28

就第一题我给你举个最简单的例子吧
假设某企业营业收入25400，广告费当年发生3000，除此以外没有其他发生额了，然后广宣费上年结转850
那这企业当年利润总额就是25400-3000=22400，这一步能理解吗？
接下来再看当年的应纳税所得额是多少，由于当年能扣除的广宣费限额是3810，而会计利润里面的广宣费只扣了3000，所以在计算应纳税所得额的时候广宣费还能再多扣810，这一步能理解吗？
上面都能理解的话，那某企业当年的应纳税所得额就是25400-3000-810=22400-810了
你看，应纳税所得额就是在利润总额的基础上再减810了吗

王老师1 解答

2021-08-20 15:29

你看看我上面举的这个最简单的例子看能不能明白，把其他数据都刨除，只剩收入和广宣费

王老师1 解答

2021-08-20 21:13

嗯不懂再问啊学员

宁儿 追问

2021-08-20 15:14

那为什么这道题结转的让扣了

宁儿 追问

2021-08-20 21:05

恩行我捋一下，谢谢老师