老师，我4-6月份申报小规模增值税的时候，申报错误，导致7月份申报扣款多缴纳了税款，今天发现了，正在做七月份账务，这个缴款的凭证该怎么做分录，我下周一去申请改申报表

二惠同学 追问

2021-08-20 17:59

如果到时候退回来怎么做

郭老师 解答

2021-08-20 18:01

借银行存款贷，应交税费附加税，应交税费增值税

二惠同学 追问

2021-08-20 18:09

只是多缴纳的差额做这个分录，还是扣款银行回单的金额做这个分录

郭老师 解答

2021-08-20 18:09

退回的
多交的金额

二惠同学 追问

2021-08-20 18:12

好的，增值税我是多缴纳了，但是附加税我申报错误了，附加税申报表预缴税款那里应该是0，我填进去了数字，导致附加税少交了，我今天已经改了附加税申报表，而且少缴纳的附加税也三方协议扣款成功了，我七月份的附加税账务需要做什么特殊处理吗老师

郭老师 解答

2021-08-20 18:15

补上就可以
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

二惠同学 追问

2021-08-20 18:22

老师，七月扣增值税的回单是15603.27，我修改的话要改成15377.64，针对这个银行凭证我要怎么做老师

郭老师 解答

2021-08-20 18:26

借银行贷应交税费应交增值税
金额就是这两个数据差额