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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-10-09 12:25

借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款

ID 追问

2018-10-09 12:26

那销售商品，是不是  借：银行存款  贷：主营业务收入     应交税费--增值税  就可以了 ，后面不需要再写销项税了把

江老师 解答

2018-10-09 12:27

是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了

ID 追问

2018-10-09 14:30

那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？

江老师 解答

2018-10-09 14:36

这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账

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我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好，代开发票是不需要缴纳增值税的，具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
这个小规模这个3.1-5.31号这个享受3%降1%优惠，餐饮是生活服务享受8号公告的免增值税优惠，进项税额不得抵扣，小规模没有抵扣说法增值税
2020-06-08 10:12:39
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