小规模纳税人申报缴纳增值税的分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-10-09 12:25

借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

ID 追问

2018-10-09 12:26

那销售商品，是不是借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--增值税就可以了，后面不需要再写销项税了把

江老师解答

2018-10-09 12:27

是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了

ID 追问

2018-10-09 14:30

那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？

江老师解答

2018-10-09 14:36

这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账

精选问题

老师，怎么根据资产负债表和利润表进行财务分析呢？问

您好，比如销售收入做成月度同比和环比增长，各项主要费用的月度变动趋势。这就是财务分析，要做老板想看的，平时跟老板聊天看老板在关心什么，我们就月度分析什么，这样老板才愿意看，不能给一堆财务指标，那些老板看不懂也不关心的。把数据做成图表，关注其他业务部门负责人在关心什么，财务分析要融合业务，大家关心的就是公司的重心。答
老师我们公司与国外公司签订进出口技术服务，是我问

增值税：符合条件的技术服务可能免征，否则按 6% 缴纳。企业所得税：符合条件的技术转让所得可减免，否则按 25% 缴纳，有税收协定的按协定税率。附加税费：若交增值税，要交城市建设维护税等附加税费。印花税：技术服务合同要交印花税，税率万分之三，计税依据看合同金额是否分开列示。答
老师好公司在做清算，有一些工具模具当时入库后，直问

你好，但是这些东西个人又购买了这个是什么意思？跟公司有什么关系？答
老师，请问合伙企业A投资了B公司，B公司做了股利分配问

你好，是实际收到的时候做。答
您好，老师，麻烦问下记入厂房价值计算房产税的这部问

你好，这种的话计入固定资产。答

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