一个销售公司销售收入300万，其中有预付款50万，并且预付款已交货金额25万，销售成本210万，那结转损益是不是借销售收入275万，贷本年利润275万借本年利润210万贷销售成本210万，

Helen老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-08-21 17:24

同学好
同学结转利润没错。

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本年利润月底结转，收入和成本=利润，那费用要结转吗？

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老师，成本是怎么结转到本年利润的？收入减成本等于利润，成本还能直接结转到利润吗

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每个月月末结转，除了结转销售成本，结转增值税未交增值税之外，借：本年利润贷：费用，借：收入贷：本年利润，这个结转之后，还要不要做借：利润分配-未分配利润贷：本年利润这一步呢？另外所得税费用完结转吗？在未分配利润后面再结转？

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这些科目结转分录对不对呢？相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入 1、借：主营业务收入贷：本年利润 2、借：其他业务收入贷：本年利润 3、借：营业外收入贷：本年利润（二）结转费用 1、借：本年利润贷：管理费用 2、借：本年利润贷：销售费用或营业费用 3、借：本年利润贷：财务费用（三）结转税金 1、借：本年利润贷:经营税金及附加 2、借：本年利润贷：所得税（四）结转成本 1、借：本年利润贷:主营业务成本 2、借：本年利润贷:其他业务支出 3、借：本年利润贷：营业外支出（五）年终利润结转 1、如果盈利借：本年利润贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损借：利润分配--未分配利润贷：本年利润

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