老师我这个是简易征收的，15699.45元全计入材料的，但认证时我把这张发票认证并抵扣了1806.13元用在一般纳税这边抵扣了，现做进项转出怎样做分录呢

TsT&雪 追问

2021-08-22 14:44

我4月已经认证并抵扣了，现才发现，要怎样做分录

答疑苏老师 解答

2021-08-22 14:46

你好，你当时没做认证的分录的话，现在转出也不用做分录。

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:05

认证了并抵扣了怎么会没有做分录呢，做了分录，这个包括在里面了

答疑苏老师 解答

2021-08-22 15:07

你好，那就是 借 应交税费-待认证进项税额  贷  应交税费-进项税额转出

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:14

老师，进项税额我有时分不清，不可以认证抵扣的就直接入费用或者成本，在平台系统认证不抵扣就可以了是吗？如果认证并抵扣了但不能抵扣的就是借管理费用/成本  贷进项税额转出是吗？

答疑苏老师 解答

2021-08-22 15:18

你好，是的，但是同学之前不是已经整个计入成本了吗？

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:20

是的，计入材料了，所以现就笔就可以按你说的借应交税费-待认证进项税额  贷  应交税费-进项税额转出，  老师还会有那几种情况呢，进项税额转出

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:23

老师，这个是没有入待认证税额的哦，是计入材料

答疑苏老师 解答

2021-08-22 15:23

你好，是的，所以是老师给你的分录。

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:26

借 应交税费-待认证进项税额  贷  应交税费-进项税额转出，   为什么是应交税费-待认证进项税额增加呢，当时是入借原材料（价税合计）  贷银行存款的

答疑苏老师 解答

2021-08-22 15:29

你好，因为同学做了个减少的分录呀

TsT&雪 追问

2021-08-22 15:31

明白了，不可以认证抵扣的就直接入费用或者成本，在平台系统认证不抵扣就可以了不用做分录是吗？老师还有进项税额是在什么情况下转出的呢

答疑苏老师 解答

2021-08-22 15:34

你好，是的，进项税额转出--一般在企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）时使用。