老师好，请教一下，收到如图的社保缴费通知应该怎么记账呢

紫藤老师 解答

2021-08-23 10:00

如果是社保退回的，借 银行存款
地 营业外收入或管理费用

紫藤老师 解答

2021-08-23 10:00

如果支出的，
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
公积金和社保一样

Umigxixx 追问

2021-08-23 10:03

不是的，这个是缴费通知单，我们向社保缴纳的正常社保费和补缴部分

紫藤老师 解答

2021-08-23 10:03

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
公积金和社保一样

Umigxixx 追问

2021-08-23 10:07

正常缴费部分和补缴的需要分开记账吗

紫藤老师 解答

2021-08-23 10:07

个人的单位的部分需要分开

Umigxixx 追问

2021-08-23 10:25

补缴的不用分吗

紫藤老师 解答

2021-08-23 10:42

补缴的，你走公户支出了，需要入账