请问17年的弥补以前亏损不是抵完了吗，为什么当年可结转以后年度的还有数？

狼一样的少年 追问

2021-08-23 13:51

是负数，这样填报不懂

耿老师 解答

2021-08-23 13:53

你好！看一下上年亏损可弥补以后年度的数是不是个正数。今年你抵扣了他出一个负数，这样余额就是零了，以后就没了。

狼一样的少年 追问

2021-08-24 08:44

两年前捐赠现金，收据提供不了，前两年做的分录：借：其他应收 贷：银存 今年确定收不回收据，做了一笔：借 未分配利润 贷 其他应收款 下面还需要怎么做？需要计提所得税吗？汇算清缴时要交所得税吗？

耿老师 解答

2021-08-24 08:52

你好！确认现在的损失就可以，不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴做利润调增

狼一样的少年 追问

2021-08-24 08:55

什么时候计提所得税分录呢？我们优惠税率是不满100万：25％×20％和300万：50％×20％，这样按照多少税率来计提？

耿老师 解答

2021-08-24 08:59

你好！算到今年的损益里面就可以，明年汇算清缴的时候调出来

狼一样的少年 追问

2021-08-24 09:02

意思是金额不大的话可以进当年的营业外支出吗？我们这个金额不小，汇算清缴时填哪个地方？

耿老师 解答

2021-08-24 09:07

你好！当年不是计入其他应收款款了吗？今年确定收不回收据确认当期还账就可以，汇算清缴调整营业外支出表就可以

狼一样的少年 追问

2021-08-24 10:02

汇算清缴表填在哪一个地方？

耿老师 解答

2021-08-24 10:07

你好！费用调减利润调增