老师请问一下实务中我要计提一季度减免增值税的时候、我是看那个数据直接做增值税分录的减免金额吗

友好的白猫 追问

2021-08-24 13:50

老师我可以通过科目余额表的那个科目看吗

星河老师 解答

2021-08-24 13:53

同学，
可以的，
你通过应交税费 应交增值税 销项税额

友好的白猫 追问

2021-08-24 13:55

就看贷方余额吗，就可以直接做季度减免的增值税金额了、可以不用计算机计算了

友好的白猫 追问

2021-08-24 14:02

是这样子吗老师

星河老师 解答

2021-08-24 14:15

同学
对的，看贷方余额。
贷方的余额转为季度减免的增值税金额。

友好的白猫 追问

2021-08-24 14:17

这样，那就一般不用计算器再算咯

友好的白猫 追问

2021-08-24 14:21

谢谢老师

星河老师 解答

2021-08-24 14:56

同学，你好，这个不需要计算器再计算的哦。

星河老师 解答

2021-08-24 14:56

不客气，请评分五分，祝生活愉快

友好的白猫 追问

2021-08-24 14:59

那老师我看数据的时候要选季度看增值税的日期吗

友好的白猫 追问

2021-08-24 14:59

比如4-6季度的

友好的白猫 追问

2021-08-24 15:00

到时候就做一个季度选一个季度的7-9

星河老师 解答

2021-08-24 15:03

同学
这个是需要的。选择你要申报的季度，按季度金额来结转。

星河老师 解答

2021-08-24 15:04

同学
比如 你现在是做7-9月的，你就选择7-9的月份导出来发生额。

友好的白猫 追问

2021-08-24 15:09

比如说做到9月了就把所有的分录凭证做好录好、然后就选日期看贷方余额再做一笔减免增值税、然后再结转损益对吧、如果有企业所得税再做企业所得税

星河老师 解答

2021-08-24 15:11

同学
你好，
是的。先说增值税。如果到了9月末，所有的分录凭证做好录好，选日期，看贷方的余额，做一笔
借 应交税费-应交增值税（税额减免）  --这个金额看销项的金额
    贷  营业外收入


然后再结转损益。

友好的白猫 追问

2021-08-24 15:19

老师谢谢您解释得很明白，

星河老师 解答

2021-08-24 16:39

不客气，你也理解得很棒，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快。