老师，销售退回，产品质量问题，用结转成本吗？

能干的红牛 追问

2021-08-24 15:50

全部退回，我做的销售红冲，还需要结转主营业务成本吗

邹老师 解答

2021-08-24 15:51

你好，全部退回，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

能干的红牛 追问

2021-08-24 15:52

折扣就是正常结转成本，和确认收入，折扣走财务费用，对吧

邹老师 解答

2021-08-24 15:53

你好，你所指的折扣，具体是什么折扣呢？是现金折扣的意思吗 

能干的红牛 追问

2021-08-24 15:54

是的，那对嘛

能干的红牛 追问

2021-08-24 15:56

老师，销售出库时我没结转成本，我没月月末一次结转所有销售成本，那么销售退回，我还用做借库存商品 贷 主营业务收入 吗，是不是不需要做这个分录了

邹老师 解答

2021-08-24 15:58

你好，现金折扣是计入财务费用核算。
销售出库时，应当结转成本才是啊 

能干的红牛 追问

2021-08-24 16:01

销售出库时直接结转吗？每月月末一次算成本，月末再一次结转成本，销售时不结转，月末根据进销存数量，再结转成本可以吗，符合要求不，老师，这么做

邹老师 解答

2021-08-24 16:01

你好，可以销售的当时结转成本，也可以月底一次性结转成本 

能干的红牛 追问

2021-08-24 16:12

销售时没结转成本，那销售退回时是不是就不需要做，借，库存商品贷 主营业务成本了

邹老师 解答

2021-08-24 16:13

你好，这个销售退回是没有跨月？ 

能干的红牛 追问

2021-08-24 16:15

没有的，老师

邹老师 解答

2021-08-24 16:17

你好，那这种情况，销售退回的时候，就不需要冲销结转的成本 

能干的红牛 追问

2021-08-24 16:23

直接做个销售红冲就行，是不，借应收账款负数  贷主营业务收入负数  应交税费负数  要是跨月还是这么做，再做个借库存商品贷主营业务成本的分录，对嘛老师

邹老师 解答

2021-08-24 16:24

你好，直接做红冲收入分录就是了 

能干的红牛 追问

2021-08-24 16:33

谢谢，老师，麻烦了

邹老师 解答

2021-08-24 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢