老师，我们公司销售的机器部分维修是请其他单位进行维修的，客户现在把钱打给我们了，我们要开票过去，收到钱后我把钱支付给维修公司了，他们也给我们开票怎么做会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-23 13:46

1、收到钱时   借：银行存款  贷：应收账款
2、开票时  借：应收账款  贷：主营收入   应交税费-应交增值税
3、当月确认维修成本时   借：劳务成本  贷：应付账款
4、根据收入，结转成本   借：主营成本  贷：劳务成本
5 、支付时  借：应付账款  贷：银行存款
6、收到票时  借：销售费用-维修费    应交税费-应交增值税（进）   贷：？？？？这些步骤对吗？最后一个不知道了

雯追问

2016-12-23 13:47

那开票给我们了怎么办？

邹老师解答

2016-12-23 13:30

你好，收到的维修费做收入，支付的维修费做成本

邹老师解答

2016-12-23 13:47

你好，不需要做最后一个分录的

邹老师解答

2016-12-23 13:52

借；主营业务成本贷；银行存款

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