老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改申报表，是修改企业所得税年度报表吗，那我的增值税要转出，那账要调吗

增值税，附加税费，企业所得税，期末结转的时候是计入管理费用吗

答： 你好，这些税款都不通过管理费用核算的

老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改企业所得税年表，1、是调增不含税的金额吗，那税税是否需要调?2、增值税现在做进项转出，完整分录如何做呢？

答： 你好 ； 你所得税你要转出的话 这个应该是调整全额金额； 不是不含税金额的； 你跨年了要走以前年度损益调整来调整的； 不能直接走管理费用去处理的； 借以前年度损益调整贷进项税转出 ；然后 调整后 你看下是否影响所得税 要去做处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改企业所得税年表，1、是调增不含税的金额吗，那增值税是否需要调?2、增值税现在做进项转出，完整分录如何做呢？

答： 一、开具专用发票，开票的公司失联，没有缴纳增值税销项税额，就是你们也是无法做进项税额转出处理，不能抵扣进项税，另外需要补交列支管理费用的企业所得税。 二、由于已经跨年，只能用“以前年度损益调整”科目做具体的账务处理了。