老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改申报表，是修改企业所得税年度报表吗，那我的增值税要转出，那账要调吗

薄荷凝望 追问

2021-08-26 14:12

那企业所得税年报应该怎么改呢？是费用调增整个发票的金额（价税合计）?

郭老师 解答

2021-08-26 14:13

你好，纳税调整明细表扣除项目填写账载金额，当年你做了管理费用，是不含税的填写不含税的就可以。

薄荷凝望 追问

2021-08-26 14:19

但是税局说税金部分也要调

郭老师 解答

2021-08-26 14:26

你的进项转出补税，补的是增值税，已经交税了，为什么还再加上税金的这一部分？