我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，是否可以作为抵税依据。

酷炫的大米 追问

2021-08-26 18:55

分录取怎么做呢

酷炫的大米 追问

2021-08-26 18:56

分录怎么做。

小林老师 解答

2021-08-26 18:56

您好，借主营业务成本，应付账款100，借应付账款10贷应交税费应交企业所得税（代扣）

酷炫的大米 追问

2021-08-26 18:56

老师估计你还没看清楚

酷炫的大米 追问

2021-08-26 18:57

这个业务是出口业务。

酷炫的大米 追问

2021-08-26 18:57

代扣代缴的税费，是韩国公司替我我们缴纳的

小林老师 解答

2021-08-26 18:59

您好，不好意思。那您可以根据协定计算境外所得可以抵扣境内的金额，

酷炫的大米 追问

2021-08-26 19:00

怎么计算呢，不太懂。

小林老师 解答

2021-08-26 19:05

您好，您借银行存款90应交税费应交企业所得税10贷主营业务收入100

小林老师 解答

2021-08-26 19:05

您好，最好后预交企业所得税能够抵免情况