关于按履约进度确认收入与增值税、企业所得税的关联： 假设合同约定工程达到某个状态支付一定比例款项（不是按工程进度）。 那会计上和企业所得税上是按履约进度确认收入，增值税是按合同规定的收款日期和收款金额缴纳增值税。 那在会计确认收入，增值税不开票的时候，是不是先把增值税的部分确认为待转销项税，在实际开票时结转到销项税额？

star 追问

2021-08-26 22:48

增值税也要确认为销项税额？那不是也要缴税了？增值税不是按照合同约定的日期和金额确定纳税义务发生时间吗？？

思顿乔老师 解答

2021-08-27 11:33

您好，不开票的话，也需要确认收入（抛开履约成本）

思顿乔老师 解答

2021-08-27 11:33

您的增值税是按照书本上的还是理论

star 追问

2021-08-27 11:51

书上是说按合同约定，除非是大型设备超过12个月的。

思顿乔老师 解答

2021-08-27 16:54

您好，实际上，是需要缴纳的