工程总包公司代分包公司发放农民工工资如何做账

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:22

现在分包角度，给总包开了120万增值税发票了，总包已经给农民工发放120万农民工工资了

邹老师 解答

2021-08-30 16:24

你好，工程总包公司代分包公司发放农民工工资，站在分包角度
借：工程施工等科目，贷：其他应付款 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:30

开出发票怎么入账

邹老师 解答

2021-08-30 16:31

你好，站在分包角度，开具发票的时候
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:36

分包不用做成本吗？

邹老师 解答

2021-08-30 16:37

你好，实现了收入，需要结转相应的成本的 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:39

这样做是对的吗

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:40

上面开出发票没做收入

邹老师 解答

2021-08-30 16:40

你好，这里都没有做收入，是不对的 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:43

发出发票第一步:
借:应收账款100万
  贷:主营业务收入917431.19
      应交税费-应交增值税(销项税额)82568.81
第二步呢

邹老师 解答

2021-08-30 16:44

你好，结转成本
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:46

总包代发农民工工资分包不做账吗？

邹老师 解答

2021-08-30 16:47

你好，是用应收的款项抵扣了对方垫付款项？

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:50

是的，应收的款项对方已经全部发放给农民工了

邹老师 解答

2021-08-30 16:50

你好，那抵扣的分录是
借：其他应付款，贷：应收账款 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:52

老师我有点乱了，可以列个步骤出来给我看吗

邹老师 解答

2021-08-30 16:55

你好，工程总包公司代分包公司发放农民工工资，站在分包角度
借：工程施工 ，贷：其他应付款 
开具发票的时候
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本的时候
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本 
抵消的时候
借：其他应付款，贷：应收账款 

Lily-LLF 追问

2021-08-30 16:58

 借：工程施工 
  贷：其他应付款 
这个后面要附有怎么凭证

邹老师 解答

2021-08-30 16:59

你好，附件是：相关发票，对方垫付的证明