老师好，我公司是建筑公司。有一个简易计税的项目，收到10万的劳务普票税率1%，税额是990.1，怎么做分录？ 借：工程施工 （数值是多少） 借：应交税费-简易计税 （数值是 多少） 贷：应付账款 100000

媛yuan168 追问

2021-08-31 10:21

老师，我们公司是差额计税

朴老师 解答

2021-08-31 10:34

差额计税的是百分之五
根据差额计算的

媛yuan168 追问

2021-08-31 10:37

建筑公司简易计税是3%,分录是下面吗
借：工程施工  10万/1.03
借：应交税费-简易计税  10万/1.03*0.03
贷：工程施工   10万

朴老师 解答

2021-08-31 10:38

这个是百分之五的税率哦

媛yuan168 追问

2021-08-31 10:44

差额计税：纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法。
就是如果你含税销售额是20万，取得劳务分包票10万，那申报增值税就是（20万-10万）/1.03*0.03,计算。

朴老师 解答

2021-08-31 10:49

是十万除以1.05*0.05
这样计算的哦

媛yuan168 追问

2021-08-31 10:52

请问老师哪里来的5%呢？我们公司是建筑公司，简易计税是3%哦。

朴老师 解答

2021-08-31 11:00

差额纳税的的税率都是5%的
简易计税下的差额纳税也是5%
你问问税局

媛yuan168 追问

2021-08-31 11:05

老师你再查查吧，肯定是3%。建筑公司没有5%的增收率。

朴老师 解答

2021-08-31 11:13

这个是5%的
你可以问问你们税局也可以问问12366
简易计税下的的差额纳税是也是5%

朴老师 解答

2021-08-31 13:56

建筑工程是3%，劳务派遣的差额纳税是5%