老师，我们是小规模纳税人，预付货款，对方开来增值税普票，货未到，分录怎么写，是不是借，应付账款，贷，银行存款，我们是小规模纳税人，税票抵扣不了，不用管，是不是这样谢谢

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:26

老师，这里有点不懂是我们够买原材料，对方开普票给我们，这个发票抵扣不了，是不是不用做账务处理

郭老师 解答

2021-08-31 15:28

好，需要的，你们可以抵扣所得税不是吗？你有实际支出，增加了原材料，你为什么不作战？

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:28

这个分录怎么做

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:29

原材料现在还没收到

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:30

那老师，这个分录要怎么做，谢谢

郭老师 解答

2021-08-31 15:32

你好，原材料没有收到，借应付账款贷银行存款这么做不就可以啦？

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:33

刚才老师说这个抵扣所得税要怎么处理

郭老师 解答

2021-08-31 15:36

借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品

主营业务成本影响你的利润，拿来抵扣所得税。

酷炫的花生 追问

2021-08-31 15:44

好的谢谢

郭老师 解答

2021-08-31 15:46

不用客气，工作愉快。