销售企业用过的车辆，申报时候应该填写在哪一列（3%）。我公司是一般纳税人，简易计税3%的税率

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:04

不是吧，我们不抵扣？可以按这个走嘛？

meizi老师 解答

2021-08-31 17:09

 你好 ；       你是一般纳税人  你简易计税才会按 3%减按2%缴纳税费的；   你开票是按3%开票的 

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:19

嗯，在网上查的是这样说的

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:20

因为平日没怎么开过销售企业用过的车，所以特意查了下税率。和老师你说的一样。然后我们按百分之三开票的。但是不知道申报的话，怎么填写。

meizi老师 解答

2021-08-31 17:24

 你好 ；    就是 我说的情况哈。 申报的话按这个 ：   如果3%率，填报到简易办法征收栏次，并享受减按2%缴纳增值税，减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据，第23栏需要手工填报。

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:29

减免税附表是这个吗

meizi老师 解答

2021-08-31 17:32

 你好 ；   是额。  这个就是减免表   

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:39

老师你看下是这样填写嘛？总觉得不一定对

meizi老师 解答

2021-08-31 17:44

附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报

(一)计算应纳税额

1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%

2.只能开具增值税普通发票

(二)如何报表申报

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；

3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额

小猪最晴天 追问

2021-08-31 17:58

好，非常感谢！

meizi老师 解答

2021-08-31 18:03

 没事的； 希望能帮到你