老师，您好，我们是建筑施工企业，今年6月末购进一批材料，取得增值税专用发票，今年8月份开工的项目，12月份给甲方开具了发票，在计算税款的时候，6月份购买的材料并没有用于该工程，6月份购买材料取得的进项税，可以进行抵扣吗？

Good Luck 追问

2016-12-27 09:21

老师，您好，继续这个问题，申报的时候流程是否是，开发票销项-预缴税款-进项税额=留底金额，也就是说还有进项可以继续下个项目抵扣，那么我预缴的3.8万增值税，本期是不是要计算出相应的城建教附等附加税缴纳？

邹老师 解答

2016-12-25 20:32

你好，可以的

邹老师 解答

2016-12-26 16:48

你好，你计算的0.1是已经抵扣了3.8之后的余额的，可以结转抵扣或申请退税

邹老师 解答

2016-12-27 09:21

你好，是的