老师你好，今年1月份有张已计入管理费用招待费的餐饮发票被税务通知对方是虚开，要求调账，当时分录做的是借管理费用，贷银行存款，这个招待费用已经支付给员工，钱收不回来了，怎么做调账的分录？麻烦列详细一点谢谢

yang 追问

2021-09-01 16:13

列入了管理费用

yang 追问

2021-09-01 16:14

怎么是借库存现金呢 支付的招待费用报销款钱员工也不会退回来了啊

郭老师 解答

2021-09-01 16:18

你好，现金收不回来的话，你再正常做账，真是招待费的话，你们有支出证明吗？有支出证明的时候再借销售费用招待费贷库存现金，这个分录，不要让你税务局看到，汇算清缴的时候，你把这个调增就可以啊。

yang 追问

2021-09-01 16:20

现在是税务让我们还要提供调账后的会计分录凭证复印件，所以不知道怎么做调出的分录

郭老师 解答

2021-09-01 16:27

借库存现金，借管理费用，附属做这个分录给他看，其他的就不要给对方看。

yang 追问

2021-09-01 16:32

好的 也可以借管理费用负数，然后挂这个员工的往来来冲红是吗

郭老师 解答

2021-09-01 16:36

你好
是的，可以这么做的。