老师好，如图，请问本月接到基本养老缴费通知，其中包含应缴和补缴，本单位按通知一起缴纳了费用，那么出账时应该把应缴和补缴的分开做分录吗

Umigxixx 追问

2021-09-01 16:38

具体怎么做分录吗

朴老师 解答

2021-09-01 16:50

借单位管理费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬

贷财政补助收入
借事业支出
贷财政补助预算收入

Umigxixx 追问

2021-09-01 17:00

可以具体就上面的数据为例子写出分录吗

朴老师 解答

2021-09-01 17:15

稍等我看下哦

一会写给你

Umigxixx 追问

2021-09-01 17:20

好，等你回复

朴老师 解答

2021-09-01 17:37

借 业务活动费14448.64
贷 财政拨补助收入或银行存款
借 事业支出
贷 财政补助预算收入或资金结存

Umigxixx 追问

2021-09-02 08:55

但缴纳的总数是48666.16，14448.64只是补缴部分并且包含了单位和个人部分

朴老师 解答

2021-09-02 09:01

这个只做单位和个人部分就行了

Umigxixx 追问

2021-09-02 09:12

支出了48666.16，就只做14448.64的账目吗

朴老师 解答

2021-09-02 09:20

按照实际缴纳的来做就行了

Umigxixx 追问

2021-09-02 09:21

但是你上面的具体分录没有提到啊，我以为是不需要的

朴老师 解答

2021-09-02 09:27

你按照实际支出的来做

Umigxixx 追问

2021-09-02 09:46

如图是实质支出，只是不知道应该是按单位和个人分类还是按正常缴费和补缴分类来做分录？

朴老师 解答

2021-09-02 09:56

直接全额做上面的分录就行了