老师，总公司派员工到子公司工作，总公司代发该员工的工资，但是最后需要跟这个子公司结算，请问平时发工资的时候和结算的时候，分录分别怎么做

zq881116 追问

2021-09-01 18:13

暂时还没开票，应该是年底一次结算，再开票，所以想问问老师，平时发工资的时候怎样做账，然后等年底结算开票后又怎样做账

meizi老师 解答

2021-09-01 18:17

 你好 ；    这样的话  你们就分别挂账处理 ； 这个实际就是子公司的费用 是吗 

zq881116 追问

2021-09-01 18:30

嗯 是的 实际应该是子公司的费用

zq881116 追问

2021-09-01 18:31

请问老师 具体分录应该怎么做

meizi老师 解答

2021-09-01 18:35

 你好； 子公司做 ：借管理费用  或者成本 - 劳务费  贷  其他应付款 -母公司 ； 母公司做：借其他应收款-子公司贷银行存款   

zq881116 追问

2021-09-01 18:52

结算的时候，母公司开发票，怎么做？

meizi老师 解答

2021-09-01 18:57

 你好 ；  到时直接  发票  与你子公司做账金额一致的； 直接附凭证后面去

zq881116 追问

2021-09-01 19:08

老师 我问开发票之后 分录怎么做

zq881116 追问

2021-09-01 19:10

是借银行存款 贷其他应收款 贷销项税吗

zq881116 追问

2021-09-01 19:11

是不是要记到其他收入里去？分录不知道怎么做

zq881116 追问

2021-09-01 19:13

是不是借银行存款 贷其他收入 贷销项税？

meizi老师 解答

2021-09-01 19:57

 你好 ；母公司开票做 ：借银行存款 贷其他收入 贷销项税  ；是的 

zq881116 追问

2021-09-01 20:48

可是这样子的话，母公司的其他应收款这个科目就不平了，就一直挂着了

meizi老师 解答

2021-09-01 20:53

你好 ；   其他应收款 ？  母公司做：借其他应收款-子公司贷银行存款      ；开票做 ：借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税； 垫付的款  子公司还得还给公司的 ：借 银行存款贷其他应收款  

zq881116 追问

2021-09-01 21:06

老师 您这不是做了两次借银行存款了吗？

meizi老师 解答

2021-09-01 21:07

你好 ；你们业务也是两笔呀；  你第一次是先垫付  发给子公司 ；  第二次是  开票出去 ；