已交税金的借方余额表示什么？已经交过的税，科目余额怎么调平

小赵同学 追问

2021-09-02 12:11

是之前交的税款，没有计提。前面的会计直接做了一笔“借:应交税费-应交增值税-已交税金  贷:银行存款”现在这个科目余额比较大，我想把它调平

郭老师 解答

2021-09-02 12:13

借应交税费、应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费，应交税金。

小赵同学 追问

2021-09-02 14:25

那已交税金的余额就转到“转出未交增值税”借方了，这样对吗？

郭老师 解答

2021-09-02 14:27

好，你的销项和进项分别结转到转出，未交增值税不就平吗？

小赵同学 追问

2021-09-02 14:52

以前累积的销项和进项全额转出吗？

郭老师 解答

2021-09-02 14:58

对的是的，是这么做的。

小赵同学 追问

2021-09-02 15:04

老师，我根据进项和销项的金额全额转出了之后，“转出未交增值税”科目借方还有-364.72的余额

郭老师 解答

2021-09-02 15:06

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师 解答

2021-09-02 15:06

未交增值税有余额的话，你看下已交增值税有余额吗？

小赵同学 追问

2021-09-02 15:17

已交税金没有余额，按上面的分录调了之后，364.72又变成了未交增值税的贷方余额

小赵同学 追问

2021-09-02 15:18

然后，借:未交增值税，贷什么呢

小赵同学 追问

2021-09-02 15:21

这个税应该是以前交过的，前面的会计没有把账做进来，我可以直接冲法人的借款吗

郭老师 解答

2021-09-02 15:22

那你们单位是不是欠税，如果不是的话，你需要查一下。

郭老师 解答

2021-09-02 15:22

实在找不出来，放到营业外收入。

小赵同学 追问

2021-09-02 15:23

不欠税的

小赵同学 追问

2021-09-02 15:24

谢谢老师，终于搞明白了，老师辛苦了！

郭老师 解答

2021-09-02 15:25

不用客气，工作愉快。