前几个月做的员工报销分录，机票没有行程单但是抵扣了进项税额，报销款已经付给员工了，现在跨月想红冲进项税额，那么做原来分录的负数分录红冲以后，还需要再做一笔正数分录吗，分录里不做进项税额。

会计学堂会员aok 追问

2021-09-02 15:43

原来分录是 借管理费用，借进项税额，贷其他应付款个人，那我现在做进项税额转出，分录是 借管理费用 负数 贷进项税额转出 (填写进项抵扣税额的金额)就可以了吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-09-02 15:45

不用做一笔 贷其他应付款 个人 负数 金额吧？就是比如进项税额为50那么我直接做 借管理费用负50贷进项税额转出 50 就可以了吗？

立红老师 解答

2021-09-02 15:46

同学你好
借管理费用 负数 贷进项税额转出 (填写进项抵扣税额的金额)就可以了吗？——对的；
不用做一笔 贷其他应付款 个人 负数 金额吧？——不做
就是比如进项税额为50那么我直接做 借管理费用负50贷进项税额转出 50 就可以了吗？——是的

会计学堂会员aok 追问

2021-09-02 15:51

但是我这样录入最后借贷不平等

会计学堂会员aok 追问

2021-09-02 15:52

把借方费用填为正数金额才对吧？

立红老师 解答

2021-09-02 15:56

同学你好
把借方费用填为正数金额才对吧？——对的，管理费用是借方，正数；

会计学堂会员aok 追问

2021-09-02 15:57

那借管理费用正数 对应进项税额转出分录也可以做借方负数金额对吧？

立红老师 解答

2021-09-02 15:58

同学你好
进项转出不能做借方负数，是在贷方用正数；