收到说是补开上年的发票，其实在上年度并没有做账。采购合同是上年的，

荔枝心 追问

2021-09-02 16:44

购买材料的，虽然货什么都是上年收到的，但是之前会计看没有发票就没有做账，只是把付的钱做到了预付账款科目

郭老师 解答

2021-09-02 16:47

今年补上，如果金额不大的话，可以在今年抵扣所得税，大的话去税务局申报。

荔枝心 追问

2021-09-02 16:49

怎么做分录呢？付款已经在上年做过分录了，只是未把材料入库。

郭老师 解答

2021-09-02 16:50

借原材料贷预付账款
借生产成本贷，原材料借库存商品贷生产成本。

荔枝心 追问

2021-09-02 16:57

但是现在预付账款科目为0了，怎么办

郭老师 解答

2021-09-02 16:59

那你需要看下预付账款明细帐怎么做平的。

荔枝心 追问

2021-09-02 17:00

贷：应付账款增加，借：预付账款增加4847

郭老师 解答

2021-09-02 17:03

借原材料贷应付账款，其他不变。

荔枝心 追问

2021-09-02 17:05

做这一个分录就可以吗？

郭老师 解答

2021-09-02 17:07

其他的不变，其他的还是继续做的。

郭老师 解答

2021-09-02 17:08

我一共给你做了三个分录的，借原材料贷，预付账款是16点50的，你看一下。

荔枝心 追问

2021-09-02 17:16

好，但是也不知道材料有没有用掉，，一直都有这个材料的采购入库领用

荔枝心 追问

2021-09-02 17:17

只做借：原材料
应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款
可以吗

郭老师 解答

2021-09-02 17:19

看你库存的
你仓库有这个的可以

荔枝心 追问

2021-09-02 17:21

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-09-02 17:23

不用客气，工作愉快。