公司被退去年企业所得税，以前会计没有计提应交税费应交企业所得税，直接扣缴计入所得税，现在退税的话，还需要计入应交税费应交企业所得税吗，是直接借：银存，贷：以前年度损益调整？？？

米嘟妈妈 追问

2021-09-03 17:25

以前没计提到应交税费科目，而且是去年的退税

米嘟妈妈 追问

2021-09-03 17:28

本来应该是：借：银存，贷：应交税费；借；应交税费，贷：以前年度损益调整；结转损益后，借：以前年度损益调整，贷：未分配利润，这样做吧

郭老师 解答

2021-09-03 17:45

是的
但是你不是说没计提