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送心意

胡芳芳老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2021-09-03 21:05

首先先看是永久性差异还是暂时性差异，如果永久性差异，不会影响递延所得税。如果是暂时性差异，判断各项资产或者负债的账面价值和计税基础从而确定是应纳税暂时性差异还是可抵扣，如果是应纳税计入递延所得税负债，如果是可抵扣，计入递延所得税资产

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