老师，我们是小规模，我们的客户往我们的公户上转货款了，我们也正常给客户开票了，但是我们没有成本票

阿晨 追问

2021-09-04 12:07

老师，我们要是没有购入的呢，只有售出，那只做收入的分录么，做完收入的分录，还用做结转成本的分录么

郭老师 解答

2021-09-04 12:09

你好
以后货物到吗
还是不是真实的发票

阿晨 追问

2021-09-04 12:29

不是的老师，我们给客户开票，客户给我们转款，货是从厂家直接发给客户

郭老师 解答

2021-09-04 13:00

厂家给你开发票吗
不开做库存商品贷银行
按这个结转成本

阿晨 追问

2021-09-04 13:03

厂家不给我们开票，因为他们收税点，太高了，就没有要票，然后我们给他们转的税点也是从私户转的，然后他们直接把货寄给客户，客户还是给我们转到公户，我们给客户开票，是这样一个流程

郭老师 解答

2021-09-04 13:04

没有发票正常做汇算清缴调增

阿晨 追问

2021-09-04 13:09

那我的分录怎么做呢老师

郭老师 解答

2021-09-04 13:10

借库存商品贷银行存款，按这个结转成本，借主营业务成本贷库存商品。

阿晨 追问

2021-09-04 13:23

老师，我可以这样做么，就是我们实际购进货物，公户转给厂家，厂家给我方开票，收到发票后，做借库存商品贷银行存款，售出货物时，做借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，结转成本做借主营业务成本贷库存商品。然后没有通过公户购进的货物，我就不做分录了，然后售出货物时，直接做借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，结转成本做主营业务成本贷库存商品

郭老师 解答

2021-09-04 13:29

第二种方法你不做入库的话，你的库存商品是个负数。

阿晨 追问

2021-09-04 13:39

所以老师，我们没有收到票的，我做了一笔暂估的分录，借库存商品贷应付账款某某公司。但是暂估的这45万，还不知道什么时候才能把票拿过来呢

阿晨 追问

2021-09-04 13:40

老师我们是要按公户的明细来做账，那没有通过公户购进的货，是从私户走的，那这也没法做购进分录呀

郭老师 解答

2021-09-04 13:40

什么时间拿回来在红冲就可以
没有发票正常做账，你有实际入库就行。

阿晨 追问

2021-09-04 13:50

老师你刚刚后半句是什么意思呢，没有发票正常做账，你有实际入库就行。

阿晨 追问

2021-09-04 13:51

是不是只要销售货物确认了收入，就要做相应的结转成本分录呢

郭老师 解答

2021-09-04 13:51

借库存商品贷其他应付款或者银行存款
这给意思

阿晨 追问

2021-09-04 13:57

挂其他应付款的话，这个科目的余额不就越来越多了么

阿晨 追问

2021-09-04 13:59

老师，我们卖的货物机器有好多种，然后开出去的货物机器也是好几种，那我暂估的那一笔，可以让厂家开成一种机器，然后红冲么，还是我们开出去的有哪些，哪些没有发票的，都要开，而不是只开一种，发票够45万就可以呢

郭老师 解答

2021-09-04 14:02

多你们单位还钱不就可以了
不可以
进销得一致

阿晨 追问

2021-09-04 14:08

我们现在都是这样的，跟厂家进一台，然后我们往外卖一台，没有了再从厂家进一台，然后往外卖一台，我们现在是这样的，不会一下子从厂家进好多，因为这样的话可以对得住。还有一个是我们没有库存表，我都是收到购进发票时（）比如这台机器是600，做分录借库存商品600贷银行存款600，售出时，我们卖1500，做分录借银行存款1500贷主营业务收入1485.15应交税费应交增值税14.85，结转成本借主营业务成本600贷库存商品600

阿晨 追问

2021-09-04 14:08

我们没有库存表，我都是收到就做，售出就做，

郭老师 解答

2021-09-04 14:09

你好
是的
是这么做的