老师 麻烦梳理一下合并报表和长期股权投资中以及合并报表计算商誉考虑所得税时应该怎么处理 比如商誉 是应该在计算时候 用花销的钱-(账面价值+评估增值-递延所得税负债)*占有百分比?

Sweet Queen 追问

2021-09-04 13:59

不是 我是说计算公式应该是怎么样 比如我上面举例那样的 是在合并报表里面计算商誉的公式  老师帮忙把这些情况考虑所得税时候的公式给写下 有点晕๑_๑

冉老师 解答

2021-09-04 14:01

权益法下的长投，净利润调整=净利润-评估增值出售*（1-25%）
非同一控制下，就是上面你写的

Sweet Queen 追问

2021-09-04 14:08

合并报表 调整的净利润 也是需要考虑递延所得税影响的吧？

冉老师 解答

2021-09-04 15:59

这个会影响的，这个是调整分录的，不是直接计算的

Sweet Queen 追问

2021-09-04 16:14

哈哈哈 我想有没有快速计算的公式  遇见客观题快点

冉老师 解答

2021-09-04 16:18

这个就是增值直接乘以税率就行