做烘焙公司总厂的会计，下面七家直营门店，都要独立核算。直营门店收款用的总厂的支付宝微信银行卡。总厂采购的材料如面粉油鸡蛋直接配送给门店配送时候怎么做账

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 16:53

那总厂和门店会计分录怎么做，门店那边的支付宝微信都是总厂公司的

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 16:53

是做内账

耿老师 解答

2021-09-05 17:09

你好！你们是单独核算盈利亏损是吧，这样的话就按正常的销售就可以。需要你们制定内部结转价格。

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 17:11

配送时候总厂不收钱啊

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 17:12

就是材料出库这个分录对于总厂应该怎么做，门店收到材料应该怎么做

耿老师 解答

2021-09-05 17:12

你好，挂应收，你们不是内部考核吗？不正常业务核算，你们怎么算利润？其他公司的成本有总店承担吗？那怎么还叫独立核算？

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 17:25

总厂和门店都是个体户，之前没有账。现在想给他们分开核算知道每个店每月的盈亏。之前都是门店支付宝到账合计一下收入然后剪掉他们每个店报销的单据算利润。

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 17:27

那如果顾客直接从总厂这边买的充值卡然后去下面门店消费这个分录怎么做

耿老师 解答

2021-09-05 17:27

你好，既然独立核算的话，费用，成本，收入都要分开。

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 17:33

那如果顾客直接从总厂这边买的充值卡然后去下面门店消费这个分录怎么做

耿老师 解答

2021-09-05 18:11

你好，总店记录预收账款，分店记其他应收款贷方是主营业务收入，总店把钱给分店时 借预收账款  贷银行存款等。分店借银行存款等  贷其他应收款。

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 20:02

老师，总店材料半成品配送给门店时候是不收费的，属于直营店。这个应该怎么算成本啊

耿老师 解答

2021-09-05 20:49

你好，你们要做一个内部价格考核成本来用。

无聊的长颈鹿 追问

2021-09-05 20:52

怎么做根据什么做的

耿老师 解答

2021-09-05 21:44

你好，可以根据半成品的实际成本作为转移的价格。