你好 15年买的地分两期开发 一期已经在20年税务结算了 。税务要求二期账务独立核算 现在公司准备二期开发 建新帐套 请问二期的土地从公司转到二期帐套 怎么做分录呢

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 12:52

请问 
分录怎么做呢

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 12:54

就是 入账可以入 无形资产 但贷方科目呢 公司帐那边出了土地 借方图什么往来科目呢

朴老师 解答

2021-09-06 13:01

借开发成本
贷无形资产

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 13:10

不用做项目部和公司的往来吗

朴老师 解答

2021-09-06 13:10

嗯
本来就是非独立核算的不用做

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 13:14

我想知道的就是公司和项目部的往来帐怎么做具体分录是什么 因为好像入那都有点不对

朴老师 解答

2021-09-06 13:19

你要是分开核算就做
借开发成本
贷应付账款

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 14:50

老师 麻烦解惑一下 谢谢

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 14:54

做应付账款 不是还要给钱—-

朴老师 解答

2021-09-06 14:59

不给钱就只能算投资了
贷实收资本了

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 15:07

那到年底合并报表后 公司的实收资本不是增加了

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 15:08

项目和公司是同一个企业 分开公司和项目的两份帐 到年底还要合并报企业所得税的！！！

朴老师 解答

2021-09-06 15:16

平时报增值税是自己报自己的吗

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 15:24

目前的想法应该是分开公司和二期帐，独立核算二期。然后这样独立分开   借 开发成本
         贷 无形资产 或 应付帐款 这样是对的 但就需要支付购地款或者增加资本公积  但我们没发生土地交易是发生支付不能支付购地款也不能增加资本吧

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 15:25

应该是税务方面的都要一起报。因为公司目前除了这个二期项目没有其他业务了

朴老师 解答

2021-09-06 15:32

那就是只能是借 开发成本
贷 无形资产 或 应付帐款 

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 15:38

这样做 在税务和公司上来说有影响吗

朴老师 解答

2021-09-06 15:47

这个没有影响的
总公司做无形资产清理就行了

单薄的银耳汤 追问

2021-09-06 16:25

好吧 谢谢啦 幸苦了

朴老师 解答

2021-09-06 16:35

满意请给五星好评，谢谢