老师好！我公司是小规模纳税企业.2020年12月员工收回多家客户货款转入银行314979.64元，财务公司把这笔收入做成往来款：分录是借：银行存款 314979.64元，贷：其他应收款--XX员工314979.64元；12月底又做了一笔调整分录：借：其他应收款-XX员工 314979.2元；贷：其他应付款-XX员工314979.2元。2020年，其他应收款-XX员工的余额：其他应收款-贷方余额是 19927.97元. 然后，2021年一月份员工拿来8万的发票冲备用金；老师，我的务怎样做处理好？1.我要处理21年拿8万元来冲减备用金，2.员工收回来的314979.64元，要冲减客户的应收款。

老师这个往来要怎么调，个人借款，用了其他应收款跟其他应付款，每次核算费用是贷其他应收款，其他应付款也做个几笔，借其他应付账款，贷银行存款，现在是负数三万多，其他应收款不知怎么的，贷方只有费用225101.28借方是204731.65加上其他应付负数金额是31123.17还加上其他应收有期初余额14590.65共计250445.47这么算也是员工欠公司的呀？怎么调账

答： 你好！这要看原始凭证，看看复数产生的原因。才能决定如何调整。

去年附近房租，没有开发票，不是借其他应收款，贷银行存款吗，为什么借费用，贷其他应付款呢

答： 你好，房租不应是计入企业的费用么？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请问“其他应收款”余额900万。当时记账公司凭证：借 银行存款 贷“其他应付款-某某”该如何进行调账？谢谢

答： 你好，是其他应收款记成其他应付款科目了么？