老师好！我公司是小规模纳税企业.2020年12月员工收回多家客户货款转入银行314979.64元，财务公司把这笔收入做成往来款：分录是借：银行存款 314979.64元，贷：其他应收款--XX员工314979.64元；12月底又做了一笔调整分录：借：其他应收款-XX员工 314979.2元；贷：其他应付款-XX员工314979.2元。2020年，其他应收款-XX员工的余额：其他应收款-贷方余额是 19927.97元. 然后，2021年一月份员工拿来8万的发票冲备用金；老师，我的务怎样做处理好？1.我要处理21年拿8万元来冲减备用金，2.员工收回来的314979.64元，要冲减客户的应收款。

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-06 16:01

老师好，就是冲不平啊，能帮忙把分录写一下么？

艾昵老师 解答

2021-09-06 22:18

肯定当月有差额呀，不然为啥要调账？你用冲销，做与之前分录一样的红字，再写正确的分录

学堂用户_ph754507 追问

2021-09-07 09:45

老师好，我不是说当月没有差额，那也要看那个差是不跟实际对得上才对啊，这差额差得太大了。