老师，12月底是不是也要计算一下所得税汇算清缴啊？与第四季度所得税分开计算？？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-27 09:56

老师还是不懂啊，那是不是12月份只做预提第四季度所得，分录借：所得税费用贷：应交税金--应交企业所得税
等到汇算清缴的时候再做分录：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税？？、是这个意思么

转瞬即逝追问

2016-12-27 10:00

也就是说在2017年1-5月任何一个月份中如果计算了一下2016年度少交了所得税直接做分录借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税？

邹老师解答

2016-12-27 09:52

你好，那是在5月31日之前完成，而不是12月份

邹老师解答

2016-12-27 09:56

你好，是的

邹老师解答

2016-12-27 10:04

你好，是的

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