公司有饭堂，员工吃饭需要付钱，发生饭堂的费用的时候是借：管理费用-职工福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费同时借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：库存现金，收到员工的饭钱时，是借：库存现金，贷什么科目来冲减呢？

财务猿 追问

2016-12-27 12:02

饭堂支出的时候直接做成福利费了，第二个月收到员工饭钱时怎么冲减福利费呢？是借：库存现金，贷：管理费用：职工福利吗？那么当初通过应付职工薪酬-职工福利还要冲减吗？怎样冲减呢？

宋生老师 解答

2016-12-27 11:24

您好！你这个需要付饭钱的根本就不是员工福利费。因为员工出了钱。
发生的时候借：其他应收款 贷：现金。
收到员工钱的时候借现金 贷：其他应收款。

宋生老师 解答

2016-12-27 11:59

您好！剩下的部分计入福利费。

宋生老师 解答

2016-12-27 13:30

您好！你做相反的就可以了。借现金 贷：应付职工薪酬
然后借应付职工薪酬 代：管理费用。