老师，请问单位销售资料，且对方不要发票，是否需要缴纳增值税。如果需要的话，在增值税的纳税申报表哪里填写呢。我看货物那里。没有未开票销售收入啊

phoebe 追问

2021-09-08 09:10

我们是小规模，1%么不是-0-。可是我看报表里没有找到啊

郭老师 解答

2021-09-08 09:11

你好，小规模是1%，和你的普通发票是一样的。季度45万在第十栏里面填写。

phoebe 追问

2021-09-08 09:25

老师，我们是小规模，可是是月度申报。那我加入这个月开了10万专票。11万普票（都是服务费）。我超过15万吗算，这11万的普票是否免税啊。我就收了一个资料费100元是属于销售货物的。现在看报表不知道填写到哪里比较合适，。第十栏我看是写的免税啊。这个写在这里为啥呢。

郭老师 解答

2021-09-08 09:27

你好，已经超过了15万，普通发票在第一栏和第三栏里面填写。资料费属于服务类的。

phoebe 追问

2021-09-08 09:36

老师
1.啊，我还以为销售资料属于销售货物呢。。。原来是服务的范畴啊。谢谢您。
2.那我销售资料这个收入记账的时候，是计入到提供服务收入的二级科目里面，还是销售收入的二级科目里面比较好呢。
3.关于增值税免税收入也就是说不超过15万免征增值税，是指专票和普票合计不超过15w吗。
4.我这次直接把这100元的资料费跟11w的普票收入加起来。一起计入到普票的收入里面填写在第3lan里面是不

郭老师 解答

2021-09-08 09:36

第一个销售的资料，你这个资料是什么资料？

phoebe 追问

2021-09-08 09:37

单位印制的图册，基本很少有人买，特别偶尔才会卖

郭老师 解答

2021-09-08 09:46

那你们开发票是怎么开的？应该是广告制作吧？

phoebe 追问

2021-09-08 09:54

不是的。就是资料费。与广告无关，我们是社会团体。

郭老师 解答

2021-09-08 10:03

你好，是图书类的吗？如果是的话应该是货物。

郭老师 解答

2021-09-08 10:03

小规模，月销售额15万，这个15万包含专票和普票的。

郭老师 解答

2021-09-08 10:03

第四个问题是的是这么做。

phoebe 追问

2021-09-08 14:11

老师，我报税在销售商品拦，也是可以按照1%计算缴纳增值税的吧？

郭老师 解答

2021-09-08 14:17

你好，小规模的是的，是这么做的。