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伊伊老师

职称： 税务师,中级会计师,初级会计师

2021-09-08 11:57

借：以前年度损益 贷：应交税费  
借：应交税费 以前年度损益-营业外支出 贷：银行存款
 借：未分配利润  贷：以前年度损益

K14617785746499 追问

2021-09-08 11:59

没看懂哪个对应那个

伊伊老师 解答

2021-09-08 12:03

您好，跨年度走以前年度损益科目，以前年度损益下可以自己设二级科目。

K14617785746499 追问

2021-09-08 12:07

增值税会计分录
借：以前年度损益
贷：应交税费

K14617785746499 追问

2021-09-08 12:08

税金及附加同上吗？

伊伊老师 解答

2021-09-08 12:12

您好，是的，附加税同上。

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你好，可以的
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2023年补申报了22年未开票业务的增值税 ，然后23年后期又开票了 会计分录
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同学你好 是跨年的吗
2022-07-13 17:15:34
稽查补缴的增值税，附加税，印花税，滞纳金的分录如下： 1. 增值税的分录：借方：应交税费（税种代码）贷方：应付款（税种代码） 2. 附加税的分录：借方：应交税费（税种代码）贷方：应付款（税种代码） 3. 印花税的分录：借方：应交税费（税种代码）贷方：应付款（税种代码） 4. 滞纳金的分录：借方：应交税费（税种代码）贷方：应付款（税种代码） 以上是稽查补缴的增值税，附加税，印花税，滞纳金的分录，其中借方记账科目为应交税费，贷方记账科目为应付款。 拓展知识：国家增值税（Value-added tax，缩写为VAT)是一种消费税，它在每一环节的销售都会产生税收，而且税负随着增值而增加，税率也不同，一般情况下为17%。附加税是国家对产品或服务产生的额外负担，主要是偿还政府投资的费用，印花税是一种特殊的消费税，在某些特定的交易中征收，滞纳金是个人或企业因未按期缴纳税费而拖欠的费用，可以按每日或每月收取，一般来说，滞纳金比税费本身多出5%~20%。
2023-03-01 05:34:11
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