刚刚问的问题，其他应收款可以不做坏账，而是冲利润吗，因为坏账做了很多了，是两个老板平时借的钱不打算还的，年底还要分红，要是可以的话，怎么写分录呢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-12-27 15:32

老师，我是说假如老板平时借的钱记到其他应收款里，不打算还了，分红时拿其他应收款冲利润，怎么写分录

宋生老师解答

2016-12-27 15:24

您好！可以分红。但是分红要交20%的税。

宋生老师解答

2016-12-27 15:38

您好！董事会决议分红，分录如下
借：利润分配-应付利润
  贷：应付利润
同时做如下分录
借：利润分配-未分配利润
  贷：利润分配-应付利润
在实际支付时分录如下
借：应付利润
  贷：其他应收款

精选问题

民非企业所得税申报，营业收入本年累计金额、营业问

营业收入本年累计金额：填业务活动表中“提供服务收入”“商品销售收入”等各项收入本年累计数之和，对应财务报表业务活动表的收入合计数。营业成本本年累计金额：填业务活动表中“业务活动成本”项目本年累计数，即开展业务活动发生的各项成本合计。利润总额本年累计金额：业务活动表中“净资产变动额（若没有其他调整）”，一般是收入合计减去成本、费用等后的余额。答
请问，全年资产总额平均值怎么计算？问

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 4个季度的平均合计/4。答
关于增值税1.我们开具增值税发票，怎么做分录，怎么问

好像不是这么做的答
老师实收资本多缴了怎么写分录问

是的老师老板直接从手机银行转到对公账户的注明了投资款答
公司买了一块地，然后用这块地建厂，相关分录怎么写问

那在建设期间土地的摊销：借：在建工程，贷：累计摊销。当厂房建设完成后，在建工程要转入固定资产是吗答

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