小规模季度超过60万元，做分录是借：银行60万元；贷方：主营业务收入582524.27 应交税费17475.73元吗？还是借银行60万；贷：主营业务收入 594059.41 应交税费5940.59 ，前一个分录税率是3，后一个是1，用那种，

栗子 追问

2021-09-08 16:17

那什么情况下把减征的2个点的税做营业外收入或者其他收益？

东老师 解答

2021-09-08 16:20

不超过45万的情况才减免

栗子 追问

2021-09-08 16:23

那就是季度45万以下，按我的第一种方法做，45万以上，按第二种

东老师 解答

2021-09-08 16:25

对，没错，就是这么做的。

栗子 追问

2021-09-08 16:28

为啥每个人回答的不一样，那种正确呢，纠结了

东老师 解答

2021-09-08 16:30

你这个开票税率是按照多少开的。