送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-30 20:55

这个的话,有可能是小规模享受低于30万元的季度销售收入     免增值税    这样的话   应交税费转入营业外收入     导致的呀

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:03

需要调整吗?怎么调整?差额0.06。

许老师 解答

2020-03-30 21:05

这个的话,关键看分录有没有错误哦。没错的话,不用调整。
单纯的乘以0.03的计算,不能说明,就是错了或者不错的哈

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:08

那帐本里的应交税费数应该按那个数填写呢?

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:09

是按×0.03写,还是按发票应交税费金额

许老师 解答

2020-03-30 21:12

这个的话,按发票填的。只要发票没有开错,就行。
另外,小规模优惠政策,别忘啦

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:16

嗯,上个月由于四舍五入的关系,造成利润表和资产负债表不一致差额0.01元,我需要调账吗?

许老师 解答

2020-03-30 21:16

哦哦。如果是这个原因的话,是要调一下,调成一致的哦

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:30

新手,不会调,怎么做呢?

许老师 解答

2020-03-30 21:34

是应交税费的差异哈
借:应交税费   0.01    贷:主营业务收入   0.01 (或者反向)
调成一致的

简单的奇异果 追问

2020-03-30 21:38

好的,谢谢老师

许老师 解答

2020-03-30 21:38

不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢

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不需要。一般情况下,主营业务收入可以用于直接抵扣应交税费,不需要借贷应交税费。
2023-03-10 18:36:13
同学,你好,是的,全都计到主营业务收入里面
2022-04-11 15:42:08
你好,需要做价税分离的
2017-03-14 15:33:40
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2019-02-13 16:12:04
嗯对,您好,是这样做分录的
2022-02-09 11:29:59
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