老师：你帮我看下这个例子： 国企建设期间之前给拨款时候的分录都是： 借：在建工程 贷：专项应付款 建设完成后款项又拨付了25%一共拨付了95%，留取了5%的质保金，本次拨付25%的分录 借：在建工程1048718 贷：专项应付款874700 其他应付款-质保金174018 建设完工转入固定资产 借：固定资产3480718 贷：在建工程3480718 然后第二个月计提折旧生产设备分十年计提折旧 借：管理费用27555.68 贷：累计折旧27555.68 截止到2016.12月份为止一共计提5个月的折旧，折旧

王雁鸣老师 解答

2016-12-27 23:38

您好，您的问题不完整啊。

王雁鸣老师 解答

2016-12-28 09:20

您好，您指的是科研费用加计扣除里的一个明细表，应该在本年度一行，财政性资金一栏填写1048718 ，其中：符合不征税收入条件的财政性资金，金额一栏填写，1048718 ，其中：计入本年损益的金额，填写0，本年支出情况，支出金额栏填写，137778.4  ，其中：费用化支出金额，137778.4 ，结余金额栏填写，1048718-137778.4  ，后面栏填写0