老师好。我们公司是酒店行业。之前建的围墙已经竣工。发票已收到。钱未应该如何做账？

橘子橙 追问

2021-09-09 16:03

老师你好。金额有18万元。是在已修好的酒店外单独修建的院子围墙。

meizi老师 解答

2021-09-09 16:08

你好 ；  计入长期待摊费用 。按月分摊计入主营业务成本去  

橘子橙 追问

2021-09-09 16:12

老师你好。我们没有对外经营。还可以这么做吗？

meizi老师 解答

2021-09-09 16:17

 你好 ；    是的。 先这样挂   

橘子橙 追问

2021-09-09 16:24

谢谢老师。那我每个月具体怎么最分录？结合上面案例。谢谢老师了

meizi老师 解答

2021-09-09 16:28

 你好 ；   意思你还没有取得收入的话；  借长期待摊费用 贷银行存款 ；  按月分摊 ：借管理费用   贷长期待摊费用   

橘子橙 追问

2021-09-09 16:36

好的，谢谢老师。那每个月按什么标准来分摊？我们这个案例18万元。这个月收到专票。借:长期待摊费用178600，借:应交税费（进项税额1400）贷:应付账款18万？每月分摊金额？

meizi老师 解答

2021-09-09 16:42

你好 ； 你们可以按3年分摊。    月分摊金额 = 总额除以36个月  

橘子橙 追问

2021-09-09 16:53

谢谢老师。上面例子。是减去税额以外的数吗？除以36月？进项税额可以在这个月一起认证全额抵扣吗

meizi老师 解答

2021-09-09 16:59

 你好 ；   是的。 不含税金额来计算的。 如果你是专票的话    可以的