A公司的原料委托我公司加工，我公司又委托第三方加工，加工过程中我公司提供辅料。这个辅料要怎么做账？

li-Lee 追问

2021-09-13 09:54

我公司怎么做账？

li-Lee 追问

2021-09-13 09:56

我公司发这个辅料时怎么做，入库时又要怎么做？

邹老师 解答

2021-09-13 09:58

你好
发这个辅料时，借：生产成本，贷：原材料
不需要办理入库，因为这个产品最终属于委托方
然后确认收入，结转相应的成本 

li-Lee 追问

2021-09-13 10:07

虽然属于委托方，但是我当月先入库，以后月份才出货的。

邹老师 解答

2021-09-13 10:08

你好，那入库也只需要做备查登记，因为这个货物所有权并不是属于受托方的 

li-Lee 追问

2021-09-13 10:08

我加入了辅料，成品比应送给委托方的成品多出一些，所以我要先入库的吧

邹老师 解答

2021-09-13 10:10

你好，那入库也只需要做备查登记，因为这个货物所有权并不是属于受托方的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

li-Lee 追问

2021-09-13 10:17

我知道这个货物所有权不属于我公司，之前公司的成本核算都是订单多少入库多少，要出货时也全部出货的。所以之前也做了入库这个分录的。

li-Lee 追问

2021-09-13 10:18

我出货时开具加工费发票给委托方的。

邹老师 解答

2021-09-13 10:20

（是针对这个回复有什么疑问吗）

li-Lee 追问

2021-09-13 10:24

第三方开加工费发票给我，我再开票给委托方。发我司辅料时：生产成本2000 贷：原材料-辅料 2000  加工完成 入库时：借：库存商品-受托加工商品 2000  贷：生产成本2000
收到第三方发票时：借：主营业务成本-加工费   应交税-进项税  贷：银行存款  可以吗？

邹老师 解答

2021-09-13 10:26

你好
1，收回的时候，不应当计入库存商品核算。
2，收到第三方发票时，需要通过生产成本核算，然后结转到主营业务成本