会计学堂有没有关于增值税税控系统专用设备费490及技术维护费330怎么做账和填网上申报表的课件讲解啊

半年一撇 追问

2016-12-29 08:57

赵老师，不好意思，我进网址看了，好多课程，我找不到，您能不能帮我具体指一下是哪个课程里有咱要看的“增值税税控系统专用设备费490及技术维护费330怎么做账和填网上申报表的课件”这部分内容？谢谢了

赵老师 解答

2016-12-29 08:34

借：管理费用-办公费820 贷：库存现金 820 借：应交税费-应交增值税-减免税-820  借：管理费用-办公费 -820 
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

赵老师 解答

2016-12-29 08:50

1.按每月交的税额为限抵扣，抵扣完为止。
2.抵扣额减应交税额是留抵税额
3.学堂有纳税申报课程。

赵老师 解答

2016-12-29 08:50

http://lx.acc5.com/baoshui

赵老师 解答

2016-12-29 09:01

借：管理费用-办公费820 贷：库存现金 820 借：应交税费-应交增值税-减免税-820 借：管理费用-办公费 -820  报税时有问题再联系我。