请问年底结转和平时分录不一样？多哪几笔？具体怎么做？谢谢！

Ada-Jie 追问

2016-12-29 10:26

谢谢老师！

黄老师 解答

2016-12-29 09:10

你好，年底时需把本年利润结转到未分配利润科目。
在年度终了前，先把当期损益结转到“本年利润”科目，再结转“本年利润”，一定要在结帐前做凭证。

如果“本年利润”余额是贷方数，表示盈利：
借：本年利润
   贷：利润分配——未分配利润

如果余额是借方数，表示是亏损：
借：利润分配——未分配利润
    贷：本年利润

黄老师 解答

2016-12-29 09:41

是的

黄老师 解答

2016-12-30 08:58

不客气，祝学习愉快！