集团未实现内部交易损益，涉及退货率，并且涉及所得税的情况下，有关递延所得税的分录怎么写

优美的柠檬 追问

2021-09-14 20:24

可以发一下具体的分录吗

丁小丁老师 解答

2021-09-14 20:33

您好！比如母公司确认了递延所得税资产100万，
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
这是个表
那合并报表要按照持股比例来分，比如母公司持股比例80%，不过这还涉及到内部存货的抵消，相对复杂哦