送心意

朴老师

职称会计师

2021-09-15 11:47

应收账款内部抵消或冲回,只是往来账的余额变动,具体表现为资产和负债同时减少,或资产内部变动,不影响损益,也不影响所有者权益,所以不会抵消少数股东权益

雨夜曼彻斯特 追问

2021-09-15 12:30

了解了 我还想问下逆流交易下 应收应付的抵消这个是怎么处理呢

朴老师 解答

2021-09-15 12:41

借 应付账款
贷 应收账款  
借 应收账款
贷 信用减值损失  
借 存货
贷  资产减值损失 
借 营业收入 
贷  存货
借  营业收入  
贷 营业成本 
存货  
借 少数股东权益 
贷  少数股东损益  

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应收账款内部抵消或冲回,只是往来账的余额变动,具体表现为资产和负债同时减少,或资产内部变动,不影响损益,也不影响所有者权益,所以不会抵消少数股东权益
2021-09-15 11:47:58
公司和股东直接借款做其他应付款或者其他应收款。
2018-11-24 14:21:42
股东和股东借款吗 和你单位没有关系的
2019-11-05 20:36:57
根据转款性质,备注投资款和往来的都可以哈。投资款是直接计入实收资本的,往来款,就是计入其他应收或者应付款的
2021-12-28 09:58:09
看你具体是什么业务?然后原来怎么做的?为什么要调整?这样才好做,调整的分录
2019-12-28 08:48:38
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