送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-12-29 17:27

应交税费?农机不是免税么?农用拖拉机属于增值税免税范围么?若免税怎么做?不免税具体那些文件里说明了?

不忘初心 追问

2016-12-29 17:43

能不能说的具体一点,确认收入和结转成本都写出来,结转成本时怎么做?是按照进价5000?还是收入的4500,拖拉机税率13%,你看我这么做对不对,
农民购买农机我公司确认收入时,
借:银行存款  4500   
      营业外收入(政府补助) 1500
  贷:主营业务收入  5309.73 
         应交税费—应交增值税   690.27
政府返还企业1500的销售补助时
借:银行存款 1500
 贷:营业外收入(政府补助) 1500
免缴增值税时
借:营业外收入(免增值税) 690.27
 贷:应交税费—应交增值税   690.27
老师,你看下对不对,希望得到详细解答和分析。谢谢您!

邹老师 解答

2016-12-29 17:21

你好,按6000开具发票
借;银行存款 6000 贷;主营业务收入  应交税费   营业外收入1500

邹老师 解答

2016-12-29 17:28

你好,免税收入就是全部金额了

邹老师 解答

2016-12-29 17:54

借:银行存款 4500 
其他应收款(政府补助) 1500
贷:主营业务收入 5309.73 
应交税费—应交增值税 690.27
政府返还企业1500的销售补助时
借:银行存款 1500
贷:其他应收款(政府补助) 1500
免缴增值税时
借:应交税费—应交增值税 690.27
贷:营业外收入  690.27

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