老师，今年审计时发现有两笔预收账款，总额有50万左右，一笔是前年的，一笔是去年的，应该都是对方给的奖励不用还了，那是计入以前年度损益还是营业外收入呢

曾经的哑铃 追问

2021-09-15 22:22

那做以前年度损益税务方面要做些什么呢？

meizi老师 解答

2021-09-16 09:02

你好 ；   做分录到时把以前年度损益调整余额结转到利润分配去 ；  同时 如果涉及税费的补税费和滞纳金的 

曾经的哑铃 追问

2021-09-16 09:14

是说要到税务大厅去办吗？

meizi老师 解答

2021-09-16 09:15

是的。 这个要去税务局大厅申请修改报表 和申报表的  补税这些的

曾经的哑铃 追问

2021-09-16 09:20

那有什么办法可以避免吗？比如不说返利，就是预收的现在也不退了，是不是可以做营业外收入

meizi老师 解答

2021-09-16 09:20

 你好 ；  不退的话 现在转营业外收入 ； 如果是现在确定不退 缴纳所得税处理 ；     

曾经的哑铃 追问

2021-09-16 09:25

嗯，转营业外收入就是影响今年利润，所得税交一下就好了，是这个意思吗？

meizi老师 解答

2021-09-16 09:27

 你好 是的。  所以你要判断你实际情况是怎么样来做分录