老师，请问一下，收到销售费用发票，怎么做分录

沐沐云曦

职称： CMA,中级会计师,初级会计师

2021-09-15 17:00

你好！借：销售费用
贷：银行存款/其他应付款

剑指高端追问

2021-09-15 17:06

这个款之前已经打过了，现在这个月收到的，那要怎么做呢?
1.没有发票，但付款了？
2.收到发票，同时也付款了？
3.已经付款后，2个月之后才收到发票？
都是销售费用

沐沐云曦解答

2021-09-15 17:16

1、如果后期能收到发票，先暂估入账，收到发票之后冲红重新入账；如果不能收到，当月直接做上面的分录，但是你汇算清缴的时候这笔金额不能税前扣除，要做纳税调增
2、收到发票的同事付款，借：销售费用，贷：银行存款
3、根据销售费用的发生时间，借：销售费用-暂估，贷：银行存款，收到发票之后冲红重新入账

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