老师好！我想咨询一下企业2019年有一部分成本没有票现在要做企业所得税税前扣除，怎么做分录和报表。报表是不是还要重新到大厅申报

玲珑 追问

2021-09-15 21:59

是，更正2019年度的汇算清缴

冉老师 解答

2021-09-15 22:00

账务处理正常操作，计入成本，汇算清缴的报表纳税调增即可的，不用再额外账务处理了

玲珑 追问

2021-09-15 22:03

2019年报表已申报现在怎么调增，能具体说一下分录报表怎么做吗？谢谢老师

冉老师 解答

2021-09-15 22:07

这个要在汇算清缴申报表里面调整，学员，这个要去税务局大厅了

玲珑 追问

2021-09-15 22:13

现在税局要我把报表调整一下，我是不是在原来的基础上把成本加大还是只在年报表里调增，分录不需要做了吧

冉老师 解答

2021-09-15 22:14

你好，分录不需要做，只需要调整汇算清缴报表

玲珑 追问

2021-09-15 22:21

老师好！是不是直接做一下年报，在原来的基础上把这一部分成本加上去就行了吗？有点笨谢谢老师指导

冉老师 解答

2021-09-15 22:29

是的，学员，直接在年报的调整更改即可的，账务处理是不动的